中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定(試行)的通知

銀保監(jiān)規(guī)〔2023〕4號

各銀保監(jiān)局，各財產(chǎn)保險公司：

為完善農(nóng)業(yè)保險精算制度，加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展，銀保監(jiān)會制定了《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定(試行)》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

中國銀保監(jiān)會

2023年4月21日

農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定(試行)

一、適用范圍

(一)本規(guī)定適用于種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。

(二)本規(guī)定所稱保險公司是指符合銀保監(jiān)會關于農(nóng)業(yè)保險業(yè)務經(jīng)營條件的財產(chǎn)保險公司。

(三)本規(guī)定所稱監(jiān)管機構是指銀保監(jiān)會及其派出機構。

二、費率構成

(四)保險公司厘定農(nóng)業(yè)保險費率，應當符合非壽險精算原理，嚴格遵循公平、合理、充足的原則。

(五)農(nóng)業(yè)保險費率標準公式為：費率=基準費率×費率調(diào)整系數(shù)。其中，基準費率=基準純風險損失率/目標賠付率，目標賠付率=1-附加費率。財政補貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.5-1.5]。

(六)對于中國精算師協(xié)會已發(fā)布農(nóng)業(yè)保險行業(yè)基準純風險損失率的產(chǎn)品，公司定價時的基準純風險損失率應當使用行業(yè)基準。

(七)財政補貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%，其他產(chǎn)品的上限可以適當提高。

(八)保險公司應當按照保險費率與標的風險、經(jīng)營成本相匹配的原則，合理確定費率調(diào)整系數(shù)和附加費率，并進行保費充足性測試。

三、費率回溯和糾偏

(九)保險公司應當建立費率回溯和糾偏機制，動態(tài)監(jiān)測、分析費率精算假設與公司實際經(jīng)營情況的偏離度，合理考慮大災影響，及時調(diào)整農(nóng)業(yè)保險費率。

(十)對于使用行業(yè)基準純風險損失率的產(chǎn)品，保險公司的費率調(diào)整限于費率調(diào)整系數(shù)和附加費率。中國精算師協(xié)會應當加強農(nóng)業(yè)保險風險區(qū)劃研究，構建農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險地圖，發(fā)布農(nóng)業(yè)保險行業(yè)基準純風險損失率，并根據(jù)市場實際風險情況，適時更新測算農(nóng)業(yè)保險基準純風險損失率，建立行業(yè)基準純風險損失率調(diào)整的常態(tài)化機制。

四、保費不足準備金的評估

(十一)保險公司應當完善農(nóng)業(yè)保險的保費充足性測試流程，評估保費不足準備金。對于中國精算師協(xié)會已發(fā)布行業(yè)基準純風險損失率的產(chǎn)品，保險公司應當在每年末逐單測試所有未滿期保單的保費充足性，且保費不足準備金(PDR)不得低于以下計算標準下的金額：

PDR =max(PDT,0)

其中：

wi=評估時點保單i未滿期天數(shù)/保單i起止天數(shù);

ki為評估時對保單i使用的系數(shù)，且ki≥k，當前設定k值為0.85;

PRRi為保單i所對應的行業(yè)基準純風險損失率;

Ci為保單i發(fā)生的協(xié)辦費用與保險金額的比率，協(xié)辦費用指保險公司向財政、農(nóng)業(yè)、林草、村民委員會、村級集體經(jīng)濟組織等基層機構支付的用于協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的費用;

OEi 為保單i除協(xié)辦費用外其他費用(含分攤費用)與保險金額的比率;

Ri為保單i經(jīng)費率調(diào)整系數(shù)調(diào)整后的費率;

SIi為保單i的保險金額。

(十二)保險公司對于農(nóng)業(yè)保險分入業(yè)務的保費不足準備金評估，同樣適用第十一條要求，分出公司應當向分入公司提供評估所需的必要數(shù)據(jù)。

(十三)監(jiān)管機構可以依據(jù)審慎監(jiān)管原則，適時調(diào)整行業(yè)或個體保險公司進行保費充足性測試的頻率、保費充足性測試所使用的k值。

(十四)保險公司應當在每年末根據(jù)本規(guī)定評估農(nóng)業(yè)保險保費不足準備金，并在次年3月31日前將評估結果報告公司所屬監(jiān)管機構。

五、總精算師的職責

(十五)保險公司總精算師作為公司農(nóng)業(yè)保險精算管理的第一責任人，應當嚴格遵照監(jiān)管規(guī)定，切實履行責任。

(十六)總精算師應當在農(nóng)業(yè)保險的準備金評估和產(chǎn)品定價過程中，充分考慮農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點，并審慎估計大災損失。

(十七)保險公司農(nóng)業(yè)保險準備金回溯出現(xiàn)不利進展或持續(xù)定價不足等風險，總精算師應當及時向監(jiān)管機構報告。

六、監(jiān)管措施

(十八)對于保險公司向監(jiān)管機構備案的農(nóng)業(yè)保險費率違反法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管機構有關規(guī)定的情形的，監(jiān)管機構責令保險公司停止使用該產(chǎn)品，限期修改;情節(jié)嚴重的，可以在一定期限內(nèi)禁止申報新的保險條款和費率。

(十九)保險公司編制或者提供虛假的農(nóng)業(yè)保險準備金評估報告、準備金回溯分析報告以及相關報表、文件、資料的，由監(jiān)管機構依照《中華人民共和國保險法》(以下簡稱《保險法》)相關規(guī)定責令改正，并處十萬元以上五十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證。對直接負責主管人員和其他直接責任人員, 由監(jiān)管機構依照《保險法》相關規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，撤銷任職資格。

(二十)保險公司未按照規(guī)定提取或者結轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)保險各項責任準備金，存在《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2021年第11號)第三十四條列舉的情形之一的，由監(jiān)管機構依照《保險法》相關規(guī)定處五萬元以上三十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證。對直接負責主管人員和其他直接責任人員,由監(jiān)管機構依照《保險法》相關規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，撤銷任職資格。

本規(guī)定由銀保監(jiān)會負責解釋，自2023年9月1日起施行。