國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2025年“便民辦稅春風(fēng)行動”的意見

稅總納服發(fā)〔2025〕20號

國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：

為深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，落實黨的二十屆三中全會精神以及全國兩會部署安排，稅務(wù)總局決定，2025年以“強基促發(fā)展·提效激活力”為主題，持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，集成推出系列利企便民服務(wù)舉措，進一步提升稅費服務(wù)效能，提高納稅人繳費人獲得感和滿意度，引導(dǎo)和促進稅法遵從，更好服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

一、智慧服務(wù)優(yōu)體驗

(一)拓展智慧辦稅繳費。持續(xù)優(yōu)化新電子稅務(wù)局和移動端APP，拓展完善自然人稅收管理系統(tǒng)稅費服務(wù)場景。依托稅務(wù)數(shù)字賬戶，一戶式自動歸集和展示稅費繳退信息，幫助納稅人繳費人全面便捷掌握稅費繳退情況。探索建設(shè)稅費優(yōu)惠政策紅利賬單查詢功能，方便納稅人繳費人查詢已享受紅利賬單數(shù)據(jù)。推廣自然人線上代開數(shù)電發(fā)票功能，符合條件的納稅人可通過新電子稅務(wù)局WEB端和APP端代開發(fā)票。實現(xiàn)納稅人在新電子稅務(wù)局單點登錄即可跳轉(zhuǎn)自然人稅收管理系統(tǒng)辦理自然人涉稅業(yè)務(wù)。在全國范圍上線新電子稅務(wù)局環(huán)境保護稅智能預(yù)填功能。為涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)提供精準(zhǔn)推送“體檢報告”等服務(wù)。為通過“反向開票”銷售報廢產(chǎn)品的自然人出售者辦理經(jīng)營所得個人所得稅匯算清繳時，提供申報表項目預(yù)填服務(wù)。

(二)推動稅費服務(wù)升級。深化征納互動服務(wù)，推進辦稅服務(wù)廳和12366一體化轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化“問辦協(xié)同”服務(wù)體驗。全面推廣涉稅專業(yè)服務(wù)信用碼，對守信主體推出更多激勵措施，引導(dǎo)涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)主動亮碼執(zhí)業(yè)，便于納稅人及社會公眾選擇更好的涉稅專業(yè)服務(wù)。優(yōu)化精準(zhǔn)推送機制，做好熱點訴求推送，增強推送實用性;探索“伴隨式”推送，及時解決納稅人繳費人辦稅繳費過程中遇到的問題。

二、政策落實助發(fā)展

(三)加強政策宣傳輔導(dǎo)。扎實開展第34個全國稅收宣傳月活動，依托中央主流媒體、重點市場化媒體，進一步加強政策解讀，擴大政策覆蓋面和知曉度。打造“稅費政策直播間”宣傳品牌，拓展可視答疑服務(wù)范圍向全量稅費業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變，進一步增強稅法宣傳的實效性。

(四)服務(wù)重點領(lǐng)域發(fā)展。持續(xù)推廣并優(yōu)化“樂企”平臺，為更多接入企業(yè)提供便捷的數(shù)電發(fā)票開具、交付、使用等服務(wù)，推動企業(yè)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)融合貫通。推進落實大企業(yè)跨區(qū)域稅費事項協(xié)調(diào)解決機制，增強企業(yè)重大事項的稅費政策確定性和執(zhí)行一致性。為大企業(yè)提供行業(yè)性稅收政策和風(fēng)險提示服務(wù)，幫助其更好適用稅收政策、合規(guī)經(jīng)營。發(fā)布《重點外資項目全周期涉稅服務(wù)指引》，進一步完善稅收服務(wù)外資工作體系。

三、權(quán)益保障促遵從

(五)深化稅企溝通交流。常態(tài)化開展“稅企面對面”活動，通過座談、走訪等方式，定期收集并推動解決企業(yè)辦稅繳費中遇到的堵點難點問題。依托“一帶一路”稅收征管合作機制，舉辦稅務(wù)部門主題日活動，為各國稅務(wù)部門溝通交流提供平臺，為稅企對話搭建橋梁，更好服務(wù)“走出去”“引進來”企業(yè)。

(六)高效響應(yīng)稅費訴求。深化運用稅費訴求解決機制，加強對重點行業(yè)、領(lǐng)域、群體訴求的信息化收集和智能化分析，持續(xù)跟蹤熱點訴求解決效果，推動實現(xiàn)解決一項訴求、破解一類問題。出臺并實施《個人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》，增強個人所得稅綜合所得匯算清繳制度穩(wěn)定性，更好服務(wù)個人所得稅綜合所得匯算清繳。

(七)促進依法合規(guī)經(jīng)營。加強對誠信納稅合規(guī)經(jīng)營案例的宣傳推廣。加強重大稅收違法失信主體信用修復(fù)工作，引導(dǎo)納稅人主動糾正失信行為。常態(tài)化加強典型案例曝光，積極推動企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。納稅人發(fā)生未按法定期限辦理納稅申報、稅款繳納、資料備案等事項且已在3日內(nèi)補辦的，可按100%加分比例修復(fù)對應(yīng)納稅信用評價指標(biāo)分值。履行相關(guān)法律義務(wù)依法解除非正常狀態(tài)的納稅人，無需提出納稅信用修復(fù)申請，稅務(wù)機關(guān)將按照相關(guān)規(guī)定重新評價其及其關(guān)聯(lián)納稅人的納稅信用級別。健全完善涉稅專業(yè)服務(wù)信用激勵約束機制，優(yōu)化對涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及涉稅服務(wù)人員“執(zhí)業(yè)每一課”培訓(xùn)輔導(dǎo)等服務(wù)措施，加大對涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)違法違規(guī)行為的打擊和典型案件曝光警示力度，引導(dǎo)合規(guī)執(zhí)業(yè)。

四、聚力協(xié)作提效能

(八)協(xié)同辦好民生實事。在停車場、商超零售、加油站等推廣“支付即開票”，消費者支付后發(fā)票自動預(yù)填、即時開具，方便消費者取得發(fā)票。在部分地區(qū)試點住房公積金個人住房貸款與不動產(chǎn)登記辦稅“一件事”高效辦理，為群眾提供一站式服務(wù)。鞏固并拓展社會保險申報繳費、參保登記業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”成效，不斷優(yōu)化繳費服務(wù)。

(九)聯(lián)合助力企業(yè)發(fā)展。聯(lián)合相關(guān)部門深入開展2025年“春雨潤苗”專項行動，為小微經(jīng)營主體紓困解難，助力民營經(jīng)濟發(fā)展壯大。推進“高效辦成企業(yè)遷移登記一件事”，配合相關(guān)部門建立聯(lián)辦機制，實現(xiàn)線上一站式辦理。推進“高效辦成企業(yè)數(shù)據(jù)填報一件事”，加強部門數(shù)據(jù)共享，合力解決企業(yè)年度財務(wù)報表數(shù)據(jù)多部門重復(fù)填報問題。會同相關(guān)部門，加強登記信息共享，進一步優(yōu)化“個轉(zhuǎn)企”辦理程序，實現(xiàn)“高效辦成‘個轉(zhuǎn)企’一件事”。

各地稅務(wù)機關(guān)要進一步提高政治站位，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，堅決落實“兩個毫不動搖”，緊扣“高效辦成一件事”部署要求，深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費征管“強基工程”，充分調(diào)動廣大干部的積極性、創(chuàng)造性，壓實工作責(zé)任，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強化部門協(xié)作，持續(xù)抓好措施落地見效。要加強跟蹤問效，及時研究解決推進落實中遇到的問題，增強工作實效。要做好宣傳引導(dǎo)，推廣有效經(jīng)驗做法，以便民服務(wù)措施的深入推進，有效激發(fā)市場活力，更好支持民營企業(yè)等各類經(jīng)營主體合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展，為高質(zhì)量推進中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實踐作出更大貢獻。

國家稅務(wù)總局

2025年3月28日