中國人民銀行 國家發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 財政部 生態(tài)環(huán)境部 金融監(jiān)管總局 中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見

中國人民銀行上?？偛?，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化主管部門、財政廳(局)、生態(tài)環(huán)境廳(局)，國家金融監(jiān)督管理總局各監(jiān)管局，中國證監(jiān)會各證監(jiān)局：

為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于碳達(dá)峰碳中和重大決策部署，做好綠色金融大文章，積極支持綠色低碳發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出如下意見。

一、總體要求

(一)指導(dǎo)思想。

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入踐行習(xí)近平生態(tài)文明思想，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，進(jìn)一步強化金融對綠色低碳發(fā)展的支持，堅定不移走生態(tài)優(yōu)先、節(jié)約集約、綠色低碳的高質(zhì)量發(fā)展道路，為確保國家能源安全、助力碳達(dá)峰碳中和形成有力支撐。

(二)工作原則。

——統(tǒng)籌發(fā)展和安全。統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全，加大金融對綠色低碳發(fā)展的支持力度，協(xié)同推進(jìn)降碳、減污、擴綠、增長，加強風(fēng)險識別和管控，在推動新型能源體系建設(shè)和能源企業(yè)轉(zhuǎn)型過程中防范化解風(fēng)險，確保糧食、能源資源、重要產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全和群眾正常生活，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

——兼顧長期與當(dāng)前。堅持系統(tǒng)觀念，加強前瞻性思考和全局性謀劃，科學(xué)有序推進(jìn)碳達(dá)峰碳中和，立足我國能源資源稟賦，乘勢而上、先立后破，合理規(guī)劃和實施金融支持碳減排的短、中、長期任務(wù)，推動各項任務(wù)盡早起步、持續(xù)發(fā)力，穩(wěn)妥有序推進(jìn)綠色金融改革創(chuàng)新，更好服務(wù)綠色低碳發(fā)展。

——激勵與約束并重。充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用，引導(dǎo)金融資源支持高排放行業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型和可再生能源項目建設(shè)，促進(jìn)工業(yè)綠色轉(zhuǎn)型和升級，支持綠色低碳交通和綠色建筑發(fā)展。嚴(yán)控金融資源投向高耗能、高排放、低水平項目。

——堅持高標(biāo)準(zhǔn)推動和高水平合作。按照國家綠色低碳發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)制定、規(guī)范實施清晰可執(zhí)行的綠色金融和轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)，推動中國標(biāo)準(zhǔn)與國際標(biāo)準(zhǔn)體系兼容。積極參與應(yīng)對氣候變化全球治理，主動引領(lǐng)全球綠色金融議題，為全球應(yīng)對氣候變化貢獻(xiàn)中國智慧，加強國際成熟經(jīng)驗的國內(nèi)運用和國內(nèi)有益經(jīng)驗的國際推廣。

(三)主要目標(biāo)。

未來5年，國際領(lǐng)先的金融支持綠色低碳發(fā)展體系基本構(gòu)建，金融基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境信息披露、風(fēng)險管理、金融產(chǎn)品和市場、政策支持體系及綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系不斷健全，綠色金融區(qū)域改革有序推進(jìn)，國際合作更加密切，各類要素資源向綠色低碳領(lǐng)域有序聚集。

到2035年，各類經(jīng)濟(jì)金融綠色低碳政策協(xié)同高效推進(jìn)，金融支持綠色低碳發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)體系和政策支持體系更加成熟，資源配置、風(fēng)險管理和市場定價功能得到更好發(fā)揮。

二、優(yōu)化綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系

(四)推動金融系統(tǒng)逐步開展碳核算。建立健全金融機構(gòu)碳核算方法和數(shù)據(jù)庫，著力推動成熟的碳核算方法和成果在金融系統(tǒng)應(yīng)用，制定出臺統(tǒng)一的金融機構(gòu)和金融業(yè)務(wù)碳核算標(biāo)準(zhǔn)，推動金融機構(gòu)加強自身及其投融資相關(guān)業(yè)務(wù)碳排放數(shù)據(jù)的管理和統(tǒng)計。提升金融機構(gòu)碳核算的規(guī)范性、權(quán)威性和透明度。鼓勵金融機構(gòu)和企業(yè)運用大數(shù)據(jù)、金融科技等技術(shù)手段為碳核算工作提供技術(shù)支撐。

(五)持續(xù)完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系。制定統(tǒng)一的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系。持續(xù)優(yōu)化我國綠色債券標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一綠色債券募集資金用途、信息披露和監(jiān)管要求，完善綠色債券評估認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)一步優(yōu)化綠色公司債券申報受理及審核注冊“綠色通道”制度安排，提升企業(yè)發(fā)行綠色債券的便利度。研究制定《綠色債券支持項目目錄》低碳項目推薦性指引、綠色債券碳核算方法和披露標(biāo)準(zhǔn)，要求債券發(fā)行人核算并披露募集資金所支持項目的碳減排量和碳排放量。完善綠色債券統(tǒng)計，逐步構(gòu)建可衡量碳減排效果的綠色金融統(tǒng)計體系，全面反映金融支持生態(tài)文明建設(shè)成效。進(jìn)一步完善綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)體系。建立健全綠色保險標(biāo)準(zhǔn)。研究制定綠色股票標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一綠色股票業(yè)務(wù)規(guī)則。適時推動溫室氣體分項核算、披露和統(tǒng)計。加快研究制定工業(yè)綠色發(fā)展指導(dǎo)目錄和項目庫，大力支持綠色技術(shù)創(chuàng)新。支持建立氣候投融資項目庫標(biāo)準(zhǔn)體系。加快研究制定轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)，將符合條件的工業(yè)綠色發(fā)展項目等納入支持范圍，明確轉(zhuǎn)型活動目錄、披露要求、產(chǎn)品體系和激勵機制等核心要素。

三、強化以信息披露為基礎(chǔ)的約束機制

(六)推動金融機構(gòu)和融資主體開展環(huán)境信息披露。分步分類探索建立覆蓋不同類型金融機構(gòu)的環(huán)境信息披露制度，推動相關(guān)上市公司、發(fā)債主體依法披露環(huán)境信息。制定完善上市公司可持續(xù)發(fā)展信息披露指引，引導(dǎo)上市公司披露可持續(xù)發(fā)展信息。健全碳排放信息披露框架，鼓勵金融機構(gòu)披露高碳資產(chǎn)敞口和建立氣候變化相關(guān)風(fēng)險突發(fā)事件應(yīng)急披露機制。定期披露綠色金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

(七)不斷提高環(huán)境信息披露和評估質(zhì)量。研究完善金融機構(gòu)環(huán)境信息披露指南。鼓勵信用評級機構(gòu)建立健全針對綠色金融產(chǎn)品的評級體系，支持信用評級機構(gòu)將環(huán)境、社會和治理(ESG)因素納入信用評級方法與模型。推動重點排污單位、實施強制性清潔生產(chǎn)審核的企業(yè)、相關(guān)上市公司和發(fā)債企業(yè)依法披露的環(huán)境信息、碳排放信息等實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。發(fā)揮國家產(chǎn)融合作平臺作用，建立工業(yè)綠色發(fā)展信息共享機制，推動跨部門、多維度、高價值綠色數(shù)據(jù)對接。

四、促進(jìn)綠色金融產(chǎn)品和市場發(fā)展

(八)推進(jìn)碳排放權(quán)交易市場建設(shè)。依據(jù)碳市場相關(guān)政策法規(guī)和技術(shù)規(guī)范，開展碳排放權(quán)登記、交易、結(jié)算活動，加強碳排放核算、報告與核查。研究豐富與碳排放權(quán)掛鉤的金融產(chǎn)品及交易方式，逐步擴大適合我國碳市場發(fā)展的交易主體范圍。合理控制碳排放權(quán)配額發(fā)放總量，科學(xué)分配初始碳排放權(quán)配額。增強碳市場流動性，優(yōu)化碳市場定價機制。

(九)加大綠色信貸支持力度。在依法合規(guī)、風(fēng)險可控和商業(yè)可持續(xù)的前提下，鼓勵金融機構(gòu)利用綠色金融標(biāo)準(zhǔn)或轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)，加大對能源、工業(yè)、交通、建筑等領(lǐng)域綠色發(fā)展和低碳轉(zhuǎn)型的信貸支持力度，優(yōu)化綠色信貸流程、產(chǎn)品和服務(wù)。探索采取市場化方式為境內(nèi)主體境外融資提供增信服務(wù)，降低海外金融活動風(fēng)險。加強供應(yīng)鏈金融配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動綠色供應(yīng)鏈創(chuàng)新與應(yīng)用。

(十)進(jìn)一步加大資本市場支持綠色低碳發(fā)展力度。支持符合條件的企業(yè)在境內(nèi)外上市融資或再融資，募集資金用于綠色低碳項目建設(shè)運營。大力支持符合條件的企業(yè)、金融機構(gòu)發(fā)行綠色債券和綠色資產(chǎn)支持證券。積極發(fā)展碳中和債和可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券。支持清潔能源等符合條件的基礎(chǔ)設(shè)施項目發(fā)行不動產(chǎn)投資信托基金(REITs)產(chǎn)品。支持地方政府將符合條件的生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域建設(shè)項目納入地方政府債券支持范圍。加強對生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向的開發(fā)模式(EOD)的金融支持，完善相關(guān)投融資模式。在依法合規(guī)、風(fēng)險可控前提下，研究推進(jìn)綠色資產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)展。規(guī)范開展綠色債券、綠色股權(quán)投融資業(yè)務(wù)。鼓勵境外機構(gòu)發(fā)行綠色熊貓債，投資境內(nèi)綠色債券。支持證券基金及相關(guān)投資行業(yè)開發(fā)綠色投資產(chǎn)品，更好履行環(huán)境、社會和治理責(zé)任。加大金融支持綠色低碳重大科技攻關(guān)和推廣應(yīng)用的力度，強化基礎(chǔ)研究和前沿技術(shù)布局，加快先進(jìn)適用技術(shù)研發(fā)和推廣等。

(十一)大力發(fā)展綠色保險和服務(wù)。完善氣候變化相關(guān)重大風(fēng)險的保險保障體系。為高風(fēng)險客戶提供防災(zāi)防損預(yù)警服務(wù)，及時排查風(fēng)險隱患，降低理賠風(fēng)險。發(fā)揮保險資金長期投資特點，鼓勵保險資金按照商業(yè)化原則支持綠色產(chǎn)業(yè)和綠色項目，優(yōu)化長期投資能力考評機制。鼓勵保險機構(gòu)研究建立企業(yè)碳排放水平與保險定價關(guān)聯(lián)機制。推動發(fā)展新能源汽車保險。

(十二)壯大綠色金融市場參與主體。推廣可持續(xù)投資理念，吸引養(yǎng)老保險基金等長期機構(gòu)投資者投資綠色金融產(chǎn)品。鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)建設(shè)綠色金融特色分支機構(gòu)，將綠色金融發(fā)展納入金融機構(gòu)考核評價體系。鼓勵有條件、有意愿的金融機構(gòu)采納或簽署以綠色金融、可持續(xù)金融等為主題的國際原則或倡議。在交易賬戶設(shè)立、交易、登記、清算、結(jié)算、資金匯兌和跨境匯入?yún)R出等環(huán)節(jié)，為境外投資者配置境內(nèi)綠色金融資產(chǎn)提供便利化金融服務(wù)。涉及碳資產(chǎn)業(yè)務(wù)的，按照《巴黎協(xié)定》國內(nèi)履約要求管理。

五、加強政策協(xié)調(diào)和制度保障

(十三)推動完善法律法規(guī)。發(fā)揮法治固根本、穩(wěn)預(yù)期、利長遠(yuǎn)的保障作用，推進(jìn)綠色金融領(lǐng)域立法，促進(jìn)金融支持綠色轉(zhuǎn)型和低碳發(fā)展。鼓勵有條件的地方依法率先出臺地方性綠色金融法規(guī)。研究明確商業(yè)銀行在綠色金融方面的社會責(zé)任及授信審查盡職免責(zé)要求。

(十四)完善金融機構(gòu)綠色金融考核評價機制。不定期開展政策跟蹤評估，持續(xù)優(yōu)化綠色金融評價機制，完善和加強金融支持綠色低碳發(fā)展的信息通報機制。加大對金融機構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)及能力的考核評價力度，逐步將金融機構(gòu)持有的綠色基金和境外綠色金融資產(chǎn)納入綠色金融評價，豐富評價結(jié)果運用場景。鼓勵金融機構(gòu)通過調(diào)整內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價和經(jīng)濟(jì)資本占用等方式引導(dǎo)金融資源綠色化配置，不斷優(yōu)化金融機構(gòu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。將金融支持碳達(dá)峰碳中和工作情況納入金融機構(gòu)高級管理人員考核。

(十五)豐富相關(guān)貨幣政策工具。用好碳減排支持工具，向符合條件的金融機構(gòu)提供低成本資金，支持金融機構(gòu)向具有顯著碳減排效益的重點項目提供優(yōu)惠利率融資。推動中央銀行資產(chǎn)配置綠色化，逐步將可持續(xù)性納入外匯儲備長期經(jīng)營管理目標(biāo)，繼續(xù)投資綠色債券。

(十六)支持高排放行業(yè)和高排放項目綠色低碳轉(zhuǎn)型。充分發(fā)揮國家綠色發(fā)展基金的示范引領(lǐng)作用。鼓勵具備條件的金融機構(gòu)、社會資本成立碳達(dá)峰碳中和轉(zhuǎn)型基金。引導(dǎo)金融機構(gòu)支持清潔運輸、清潔取暖和重點行業(yè)超低排放改造，大力支持清潔能源的研發(fā)、投資、推廣運用，繼續(xù)促進(jìn)煤炭清潔高效利用，鼓勵金融資源向環(huán)?？冃У燃壐叩钠髽I(yè)傾斜。支持發(fā)行轉(zhuǎn)型債券，滿足規(guī)模以上能源生產(chǎn)消費企業(yè)改造升級等低碳轉(zhuǎn)型需求。將高排放行業(yè)和高排放項目碳減排信息與項目信貸評價、信用體系建設(shè)掛鉤。推進(jìn)高排放行業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型和數(shù)字化、智能化升級。

(十七)深化綠色金融區(qū)域改革。穩(wěn)步有序探索具有區(qū)域特色的綠色金融發(fā)展和改革路徑，做好試驗區(qū)總結(jié)評估和經(jīng)驗推廣工作。有序開展綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)升級擴容。支持有條件的地方開展氣候投融資試點，探索建立氣候友好型投融資體制機制。推動綠色金融標(biāo)準(zhǔn)在綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)先行先試，支持建立高標(biāo)準(zhǔn)綠色項目庫并實現(xiàn)互聯(lián)互通。

(十八)在國家區(qū)域重大戰(zhàn)略中進(jìn)一步支持綠色發(fā)展。推動在岸綠色金融市場發(fā)展與上海國際金融中心建設(shè)、人民幣國際化的良性互動，提升人民幣綠色產(chǎn)品定價的國際影響力。建立健全長三角環(huán)境信息共享機制，推動綠色金融信息管理系統(tǒng)在長三角地區(qū)率先推廣。支持京津冀、粵港澳大灣區(qū)等國家區(qū)域重大戰(zhàn)略實施區(qū)域發(fā)展綠色金融產(chǎn)業(yè)，建設(shè)國際認(rèn)可的綠色債券認(rèn)證機構(gòu)。

六、強化氣候變化相關(guān)審慎管理和風(fēng)險防范

(十九)健全審慎管理。逐步將氣候變化相關(guān)風(fēng)險納入宏觀審慎政策框架，引導(dǎo)金融機構(gòu)支持綠色低碳發(fā)展，推動金融機構(gòu)定期向金融管理部門報送高碳資產(chǎn)規(guī)模、占比和風(fēng)險敞口等信息。適時披露中國金融體系氣候變化相關(guān)風(fēng)險壓力測試結(jié)果。根據(jù)氣候變化相關(guān)風(fēng)險，研究完善風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和評估方法。

(二十)增強金融機構(gòu)應(yīng)對風(fēng)險的能力。推動金融機構(gòu)將氣候變化相關(guān)風(fēng)險納入風(fēng)險控制體系及公司治理框架。鼓勵金融機構(gòu)運用氣候風(fēng)險壓力測試、情景分析等工具和方法，開展氣候風(fēng)險評估，配套完善內(nèi)部控制制度、政策工具和管理流程，有效應(yīng)對轉(zhuǎn)型風(fēng)險。推動保險機構(gòu)建立氣候變化相關(guān)風(fēng)險評估預(yù)測模型，利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段開展氣候災(zāi)害風(fēng)險分析。

七、加強國際合作

(二十一)深化綠色金融合作。積極參加二十國集團(tuán)(G20)、金融穩(wěn)定理事會(FSB)、央行與監(jiān)管機構(gòu)綠色金融網(wǎng)絡(luò)(NGFS)、可持續(xù)金融國際平臺(IPSF)、國際清算銀行(BIS)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(BCBS)、可持續(xù)銀行和金融網(wǎng)絡(luò)(SBFN)、國際證監(jiān)會組織(IOSCO)等多邊及雙邊綠色金融合作機制。主動參加綠色金融國際標(biāo)準(zhǔn)制定，推動中國標(biāo)準(zhǔn)與國際標(biāo)準(zhǔn)體系兼容。推動國內(nèi)國際綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)互聯(lián)互通，便利中外投資者跨境開展綠色投資。

(二十二)推動“一帶一路”綠色投資。鼓勵銀行、股權(quán)類投資機構(gòu)、基金公司等各類金融機構(gòu)在“一帶一路”共建國家和地區(qū)開展綠色低碳投資。

八、強化組織保障

(二十三)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，形成發(fā)展合力。堅持和加強黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅決維護(hù)黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，加強金融支持綠色低碳發(fā)展的部門協(xié)調(diào)合作，形成金融支持綠色低碳發(fā)展合力。加強對綠色金融的行為監(jiān)管和功能監(jiān)管，提高風(fēng)險早識別、早預(yù)警、早處置能力，重大事項及時向黨中央、國務(wù)院報告。加強各有關(guān)部門信息共享，加強金融機構(gòu)與企業(yè)之間的溝通交流，引導(dǎo)企業(yè)有效開展綠色轉(zhuǎn)型和技術(shù)改造，推動金融支持綠色低碳政策平穩(wěn)落地。推動地方政府因地制宜，明確責(zé)任分工，建章立制，保障金融支持綠色低碳發(fā)展各項政策有效落地。加強對金融支持綠色低碳發(fā)展的宣傳，營造綠色金融發(fā)展良好氛圍。

(二十四)強化綠色金融能力建設(shè)。加強學(xué)術(shù)交流與合作，推進(jìn)綠色金融相關(guān)學(xué)科專業(yè)建設(shè)，開展金融支持綠色低碳發(fā)展相關(guān)重大課題的基礎(chǔ)性和前瞻性研究。大力開展綠色金融培訓(xùn)，促進(jìn)金融管理部門、金融機構(gòu)和第三方機構(gòu)提升綠色金融能力。支持金融機構(gòu)與國內(nèi)外同業(yè)機構(gòu)就氣候風(fēng)險壓力測試、情景分析等開展技術(shù)交流，進(jìn)一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的能力建設(shè)。

中國人民銀行

國家發(fā)展改革委

工業(yè)和信息化部

財政部

生態(tài)環(huán)境部

金融監(jiān)管總局

中國證監(jiān)會

2024年3月27日