銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法

銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕19號

第一章 總 則

第一條 為推動銀行保險機(jī)構(gòu)提升公司治理有效性，促進(jìn)銀行業(yè)和保險業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公司治理監(jiān)管評估，是指中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理水平和風(fēng)險狀況進(jìn)行判斷、評價和分類，并根據(jù)評估結(jié)果依法實施分類監(jiān)管。

第三條 本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、商業(yè)保險機(jī)構(gòu)和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)(法人機(jī)構(gòu))，包括：國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行、保險集團(tuán)(控股)公司、財產(chǎn)保險公司、再保險公司、人身保險公司、相互保險社、自保公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、汽車金融公司、消費金融公司及貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

第四條 銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、突出重點的原則。

第二章 評估內(nèi)容和方法

第五條 銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估內(nèi)容主要包括：黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、關(guān)聯(lián)交易治理、董事會治理、監(jiān)事會和高管層治理、風(fēng)險內(nèi)控、市場約束、利益相關(guān)者治理等方面。

第六條 公司治理監(jiān)管評估包括合規(guī)性評價、有效性評價、重大事項調(diào)降評級三個步驟。

(一)合規(guī)性評價。滿分100分，主要考查銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對相關(guān)指標(biāo)逐項評價打分。

(二)有效性評價。重點考查銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制的實際效果，主要關(guān)注存在的突出問題和風(fēng)險。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在合規(guī)性評價得分基礎(chǔ)上，對照有效性評價指標(biāo)進(jìn)行扣分;對銀行保險機(jī)構(gòu)改善公司治理有效性的優(yōu)秀實踐，可予以加分。

(三)重大事項調(diào)降評級。當(dāng)機(jī)構(gòu)存在公司治理重大缺陷甚至失靈情況時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對前兩項綜合評分及其對應(yīng)評估等級進(jìn)行調(diào)降，形成評估結(jié)果。

合規(guī)性指標(biāo)或有效性指標(biāo)存在問題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度。第二年未整改的，可按該指標(biāo)分值兩倍扣分;第三年未整改的，可按該指標(biāo)分值四倍扣分;第四年未整改的，可按該指標(biāo)分值八倍扣分;以此類推。

第七條 公司治理監(jiān)管評估總分為100分，評估等級分為五級：90分以上為A級，90分以下至80分以上為B級，80分以下至70分以上為C級，70分以下至60分以上為D級，60分以下為E級。

第八條 存在下列情形的，可以直接評定為E級：

(一)拒絕或者阻礙公司治理監(jiān)管評估;

(二)通過提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的重大風(fēng)險;

(三)股東虛假出資、出資不實、循環(huán)注資、抽逃出資或變相抽逃出資，或與銀行保險機(jī)構(gòu)開展違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重影響銀行保險機(jī)構(gòu)資本充足率、償付能力充足率真實性;

(四)股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、隱形股東、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等行為規(guī)避監(jiān)管審查，控制或操縱銀行保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理;

(五)公司治理機(jī)制失靈，股東(大)會、董事會長期(一年以上)無法正常召開或做出決策;

(六)出現(xiàn)兌付危機(jī)、償付能力嚴(yán)重不足的情形;

(七)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他公司治理機(jī)制失靈的情形。

第九條 銀保監(jiān)會可以根據(jù)公司治理監(jiān)管工作需要，修訂完善銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估內(nèi)容、評價指標(biāo)及評分規(guī)則，并及時告知銀行保險機(jī)構(gòu)。

第三章 評估程序和分工

第十條 公司治理監(jiān)管評估原則上每年開展一次。對評估結(jié)果為B級及以上的機(jī)構(gòu)可適當(dāng)降低評估頻率，但至少每2年開展一次。

公司治理監(jiān)管評估主要評估上一年度公司治理狀況。在公司治理監(jiān)管評估過程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可結(jié)合實際，適當(dāng)向前追溯或向后延伸。

第十一條 公司治理監(jiān)管評估工作辦公室設(shè)在銀保監(jiān)會公司治理監(jiān)管部，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌指導(dǎo)銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估工作;各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、各銀保監(jiān)局具體實施公司治理監(jiān)管評估工作。

第十二條 公司治理監(jiān)管評估程序主要包括年度評估方案制定、機(jī)構(gòu)自評、監(jiān)管評估、監(jiān)管復(fù)核、結(jié)果分析與反饋、督促整改等環(huán)節(jié)。

第十三條 銀保監(jiān)會每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢、行業(yè)公司治理風(fēng)險特征、監(jiān)管規(guī)則和關(guān)注重點等因素的變化情況，制定年度公司治理監(jiān)管評估方案，明確當(dāng)年評估對象、評估要點、評分標(biāo)準(zhǔn)和具體安排。

第十四條 銀行保險機(jī)構(gòu)按照規(guī)定開展公司治理自評估，形成本機(jī)構(gòu)公司治理自評估報告，每年2月底前將自評估報告及相關(guān)證明材料報送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第十五條 銀保監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行保險機(jī)構(gòu)，由相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門組織實施監(jiān)管評估;銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險機(jī)構(gòu)，由銀保監(jiān)局組織實施監(jiān)管評估。監(jiān)管評估應(yīng)于每年5月底前完成。

第十六條 監(jiān)管評估采取非現(xiàn)場評估和現(xiàn)場評估相結(jié)合的方式。機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、銀保監(jiān)局根據(jù)工作需要，確定當(dāng)年的評估對象和評估方式?，F(xiàn)場評估應(yīng)每3年對所監(jiān)管機(jī)構(gòu)實現(xiàn)全覆蓋。

現(xiàn)場評估采取現(xiàn)場調(diào)閱材料、查詢系統(tǒng)，以及與董事、監(jiān)事和高管人員談話等方式，結(jié)合日常非現(xiàn)場監(jiān)管、前期現(xiàn)場檢查等掌握的情況開展。非現(xiàn)場評估重點結(jié)合銀行保險機(jī)構(gòu)自評估報告、機(jī)構(gòu)提交的相關(guān)證明材料，以及日常非現(xiàn)場監(jiān)管、前期現(xiàn)場檢查等掌握的情況開展。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅持“實質(zhì)重于形式”原則，對相關(guān)機(jī)構(gòu)按照公司治理評分要素逐項評分，審慎核實評分依據(jù)的事實和材料，對發(fā)現(xiàn)的重大問題予以確認(rèn)，形成監(jiān)管評估報告。

第十七條 機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門結(jié)合日常監(jiān)管信息、機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況等情況，對銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果進(jìn)行監(jiān)管復(fù)核。監(jiān)管復(fù)核應(yīng)當(dāng)于每年6月底前完成，機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)將復(fù)核結(jié)果反饋相關(guān)銀保監(jiān)局。

第十八條 機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、銀保監(jiān)局對年度評估開展情況和評估結(jié)果進(jìn)行分析，總結(jié)評估發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題，提出相關(guān)政策建議，并將相關(guān)情況報公司治理監(jiān)管評估工作辦公室。

公司治理監(jiān)管評估工作辦公室可以聯(lián)合相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局，在評估過程中或評估結(jié)束后，選取一定比例的被評估機(jī)構(gòu)，進(jìn)行監(jiān)管評估抽查，進(jìn)一步提高監(jiān)管評估標(biāo)準(zhǔn)的一致性。

第十九條 評估結(jié)果的反饋由負(fù)責(zé)監(jiān)管評估的機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門或銀保監(jiān)局實施，反饋采取“一對一”的形式，內(nèi)容包括公司治理監(jiān)管評估結(jié)果、公司治理存在的主要問題及整改要求。評估結(jié)果反饋原則上應(yīng)當(dāng)于每年7月底前完成。相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)持續(xù)督促銀行保險機(jī)構(gòu)完成問題的整改。

第二十條 相關(guān)機(jī)構(gòu)在收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反饋結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)及時將有關(guān)情況通報給董事會、監(jiān)事會和高級管理層，通報內(nèi)容包括但不限于：評估結(jié)果、監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋的主要問題、整改要求等，并按監(jiān)管要求及時進(jìn)行整改。

第二十一條 負(fù)責(zé)監(jiān)管評估的機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估結(jié)果對相關(guān)機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。在公司治理監(jiān)管評估過程中發(fā)現(xiàn)銀行保險機(jī)構(gòu)存在違法違規(guī)行為，符合行政處罰情形的，應(yīng)當(dāng)及時啟動立案調(diào)查程序。

第二十二條 銀保監(jiān)會結(jié)合監(jiān)管評估工作實際，適時對監(jiān)管評估工作及效果進(jìn)行后評價，持續(xù)改進(jìn)完善銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估體系。

第二十三條 銀保監(jiān)會建立銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估信息系統(tǒng)，加強(qiáng)評估全過程的信息化管理。

第四章 評估結(jié)果和運用

第二十四條 公司治理監(jiān)管評估結(jié)果是衡量銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。

評估等級為A級(優(yōu)秀)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理各方面健全，未發(fā)現(xiàn)明顯的合規(guī)性及有效性問題，公司治理機(jī)制運轉(zhuǎn)有效。

評估等級為B級(較好)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理基本健全，同時存在一些弱點，相關(guān)機(jī)構(gòu)能夠積極采取措施整改完善。

評估等級為C級(合格)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理存在一定缺陷，公司治理合規(guī)性或有效性需加以改善。

評估等級為D級(較弱)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理存在較多突出問題，合規(guī)性較差，有效性不足，公司治理基礎(chǔ)薄弱。

評估等級為E級(差)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理存在嚴(yán)重問題，合規(guī)性差，有效性嚴(yán)重不足，公司治理整體失效。

第二十五條 銀保監(jiān)會將公司治理監(jiān)管評估結(jié)果作為配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動的重要依據(jù)，并在市場準(zhǔn)入、現(xiàn)場檢查立項、監(jiān)管評級、監(jiān)管通報等環(huán)節(jié)加強(qiáng)對評估結(jié)果的運用。

第二十六條 銀保監(jiān)會根據(jù)公司治理監(jiān)管評估結(jié)果，對銀行保險機(jī)構(gòu)依法采取不同監(jiān)管措施：

(一)對A級機(jī)構(gòu)，開展常規(guī)監(jiān)管，督促其保持良好公司治理水平。

(二)對B級機(jī)構(gòu)，關(guān)注公司治理風(fēng)險變化，并通過窗口指導(dǎo)、監(jiān)管談話等方式指導(dǎo)機(jī)構(gòu)逐步完善公司治理。

(三)對C級機(jī)構(gòu)，除可以采取對B級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以視情形依法采取下發(fā)風(fēng)險提示函、監(jiān)管意見書、監(jiān)管通報，要求機(jī)構(gòu)限期整改等措施。

(四)對D級機(jī)構(gòu)，除可以采取對C級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以在市場準(zhǔn)入中認(rèn)定其公司治理未達(dá)到良好標(biāo)準(zhǔn)。同時，可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，依法采取責(zé)令調(diào)整相關(guān)責(zé)任人、責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。

(五)對E級機(jī)構(gòu)，除可以采取對D級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，應(yīng)當(dāng)按照《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第1號)有關(guān)規(guī)定，限制其開展授信類、資金運用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，還可以結(jié)合評估發(fā)現(xiàn)的問題和線索，對相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，對機(jī)構(gòu)及責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第二十七條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將公司治理監(jiān)管評估等級為D級及以下的銀行保險機(jī)構(gòu)列為重點監(jiān)管對象，根據(jù)其存在的公司治理問題，提出明確的監(jiān)管措施和整改要求，對其存在的重大公司治理風(fēng)險隱患要及時糾正，堅決防止機(jī)構(gòu)“帶病運行”，防止風(fēng)險發(fā)酵放大。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將前款規(guī)定情況向相關(guān)國有銀行保險機(jī)構(gòu)的上級黨組織、有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行通報。

第五章 附 則

第二十八條 公司治理監(jiān)管評估的具體信息僅供監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部使用。必要時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以采取適當(dāng)方式與有關(guān)政府部門共享公司治理監(jiān)管評估結(jié)果和具體信息。公司治理監(jiān)管評估的具體信息是指評估過程中使用的監(jiān)管信息等材料。

第二十九條 機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局可以參照本辦法，對未納入公司治理監(jiān)管評估的銀行保險機(jī)構(gòu)開展試評估，推動機(jī)構(gòu)提高公司治理有效性。

第三十條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員開展公司治理監(jiān)管評估工作時，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，秉持公平、公正的原則，不得濫用職權(quán)、玩忽職守，不得對評估工作及結(jié)果施加不當(dāng)影響。

第三十一條 本辦法所稱監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是指中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。

第三十二條 本辦法由銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行?！躲y行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法(試行)》(銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕43號)同時廢止。

2022年11月28日