商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法(中國人民銀行 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令〔2022〕第4號)

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》已經(jīng)2022年8月24日中國人民銀行2022年第7次行務會議審議通過和中國銀行保險監(jiān)督管理委員會審簽，現(xiàn)予發(fā)布，自2023年1月1日起施行。

中國人民銀行 行長 易 綱

中國銀保監(jiān)會 主席 郭樹清

2022年11月11日

商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括但不限于紙質或電子形式的銀行承兌匯票、財務公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。

第三條電子商業(yè)匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)前的背書、質押、保證、提示付款和追索等業(yè)務，應當通過人民銀行認可的票據(jù)市場基礎設施辦理。供應鏈票據(jù)屬于電子商業(yè)匯票。

第四條本辦法所稱承兌是指付款人承諾在商業(yè)匯票到期日無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。

第五條本辦法所稱貼現(xiàn)是指持票人在商業(yè)匯票到期日前，貼付一定利息將票據(jù)轉讓至具有貸款業(yè)務資質機構的行為。持票人持有的票據(jù)應為依法合規(guī)取得，具有真實交易關系和債權債務關系，因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的除外。

第六條本辦法所稱再貼現(xiàn)是指人民銀行對金融機構持有的已貼現(xiàn)未到期商業(yè)匯票予以貼現(xiàn)的行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。

第七條商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，應當遵循依法合規(guī)、公平自愿、誠信自律、風險自擔的原則。

第二章承兌

第八條銀行承兌匯票是指銀行和農(nóng)村信用合作社承兌的商業(yè)匯票。銀行主要包括政策性開發(fā)性銀行、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。銀行承兌匯票承兌人應在中華人民共和國境內依法設立，具有銀保監(jiān)會或其派出機構頒發(fā)的金融許可證，且業(yè)務范圍包含票據(jù)承兌。

第九條財務公司承兌匯票是指企業(yè)集團財務公司承兌的商業(yè)匯票。財務公司承兌匯票承兌人應在中華人民共和國境內依法設立，具有銀保監(jiān)會或其派出機構頒發(fā)的金融許可證，且業(yè)務范圍包含票據(jù)承兌。

第十條商業(yè)承兌匯票是由銀行、農(nóng)村信用合作社、財務公司以外的法人或非法人組織承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票承兌人應為在中華人民共和國境內依法設立的法人及其分支機構和非法人組織。

第十一條銀行、農(nóng)村信用合作社、財務公司承兌人開展承兌業(yè)務時，應當嚴格審查出票人的真實交易關系和債權債務關系以及承兌風險，出票人應當具有良好資信。承兌的金額應當與真實交易關系和債權債務關系、承兌申請人的償付能力相匹配。

第十二條銀行、農(nóng)村信用合作社、財務公司承兌的擔保品應當嚴格管理。擔保品為保證金的，保證金賬戶應當獨立設置，不得挪用或隨意提前支取保證金。

第十三條銀行、農(nóng)村信用合作社、財務公司承兌業(yè)務應當納入存款類金融機構統(tǒng)一授信管理和風險管理框架。

第三章貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)

第十四條商業(yè)匯票的貼現(xiàn)人應為在中華人民共和國境內依法設立的、具有貸款業(yè)務資質的法人及其分支機構。申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人應為自然人、在中華人民共和國境內依法設立的法人及其分支機構和非法人組織。

第十五條申請貼現(xiàn)的持票人取得貼現(xiàn)票據(jù)應依法合規(guī)，與出票人或前手之間具有真實交易關系和債權債務關系，因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的除外。

第十六條持票人申請貼現(xiàn)，須提交貼現(xiàn)申請、持票人背書的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實交易關系和債權債務關系的材料。

第十七條持票人可以通過票據(jù)經(jīng)紀機構進行票據(jù)貼現(xiàn)詢價和成交，貼現(xiàn)撮合交易應當通過人民銀行認可的票據(jù)市場基礎設施開展。

第十八條票據(jù)經(jīng)紀機構應為市場信譽良好、票據(jù)業(yè)務活躍的金融機構。票據(jù)經(jīng)紀機構應當具有獨立的票據(jù)經(jīng)紀部門和完善的內控管理機制，具有專門的經(jīng)紀渠道，票據(jù)經(jīng)紀業(yè)務與自營業(yè)務嚴格隔離。票據(jù)經(jīng)紀機構應當具有專業(yè)的從業(yè)人員。

第十九條轉貼現(xiàn)業(yè)務按照人民銀行和銀保監(jiān)會票據(jù)交易有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十條辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務的金融機構，可以申請辦理再貼現(xiàn)業(yè)務。再貼現(xiàn)業(yè)務辦理的條件、利率、期限和方式，按照人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。

第四章風險控制

第二十一條金融機構應當具備健全的票據(jù)業(yè)務管理制度和內部控制制度，審慎開展商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務，采取有效措施防范市場風險、信用風險和操作風險。

第二十二條商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人應當具備良好的經(jīng)營和財務狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為。商業(yè)匯票承兌人對承兌的票據(jù)應當具備到期付款的能力。

第二十三條財務公司承兌人所屬的集團法人應當具備良好的經(jīng)營和財務狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為，最近二年不得發(fā)生重大違法行為，以及其他嚴重損害市場主體合法權益或社會公共利益的行為。

第二十四條銀行承兌匯票和財務公司承兌匯票的最高承兌余額不得超過該承兌人總資產(chǎn)的15%。銀行承兌匯票和財務公司承兌匯票保證金余額不得超過該承兌人吸收存款規(guī)模的10%。人民銀行和銀保監(jiān)會可以根據(jù)金融機構內控情況設置承兌余額與貸款余額比例上限等其他監(jiān)管指標。

第二十五條商業(yè)匯票的付款期限應當與真實交易的履行期限相匹配，自出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。

第五章信息披露

第二十六條商業(yè)匯票信息披露按照人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行，應當遵循及時、真實、準確、完整的原則。

第二十七條商業(yè)承兌匯票承兌人和財務公司承兌匯票承兌人應當按照人民銀行規(guī)定披露票據(jù)主要要素及信用信息。銀行承兌匯票承兌人應當披露承兌人信用信息。

第二十八條貼現(xiàn)人辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)的，應當按照人民銀行規(guī)定核對票據(jù)披露信息，信息不存在或者記載事項與披露信息不一致的，不得為持票人辦理貼現(xiàn)。

第二十九條商業(yè)匯票背書轉讓時，被背書人可以按照人民銀行規(guī)定核對票據(jù)信息，信息不存在或者記載事項與披露信息不一致的，可以采取有效措施識別票據(jù)信息真?zhèn)渭靶庞蔑L險，加強風險防范。

第三十條商業(yè)匯票承兌人為非上市公司、在債券市場無信用評級的，鼓勵商業(yè)匯票流通前由信用評級機構對承兌人進行主體信用評級，并按照人民銀行有關規(guī)定披露相關信息。

第三十一條票據(jù)市場基礎設施按人民銀行有關要求對承兌人信息披露情況進行監(jiān)測，承兌人存在票據(jù)持續(xù)逾期或披露信息存在虛假、遺漏、延遲的，票據(jù)市場基礎設施應根據(jù)業(yè)務規(guī)則采取相應處置措施，并向人民銀行報告。

第六章監(jiān)督管理

第三十二條人民銀行依法監(jiān)測商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)的運行情況，依法對票據(jù)市場進行管理。

第三十三條人民銀行、銀保監(jiān)會按照法定職責對商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、風險控制和信息披露進行監(jiān)督管理。人民銀行對再貼現(xiàn)進行監(jiān)督管理。

第三十四條票據(jù)市場基礎設施和辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的主體，應當按規(guī)定和監(jiān)管需要向人民銀行和銀保監(jiān)會報送有關業(yè)務數(shù)據(jù)。

第七章法律責任

第三十五條銀行承兌匯票、財務公司承兌匯票的承兌限額、付款期限超出規(guī)定的，由人民銀行及其分支機構、銀保監(jiān)會及其派出機構對承兌人進行警告、通報批評，并由銀保監(jiān)會及其派出機構依法處以罰款。

第三十六條商業(yè)匯票承兌人最近二年發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的，金融機構不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質押等業(yè)務。

第三十七條金融機構為不具有真實交易關系和債權債務關系（因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的除外）的出票人、持票人辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)的，由銀保監(jiān)會及其派出機構根據(jù)不同情形依法采取暫停其票據(jù)業(yè)務等監(jiān)管措施或者實施行政處罰；對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，依法追究相關責任。

第三十八條商業(yè)匯票出票人、持票人通過欺詐手段騙取金融機構承兌、貼現(xiàn)的，依法承擔相應責任；涉嫌構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

第三十九條未經(jīng)依法許可或者違反國家金融管理規(guī)定，擅自從事票據(jù)貼現(xiàn)的，依照有關法律法規(guī)進行處置。

第八章附則

第四十條本辦法由人民銀行、銀保監(jiān)會負責解釋。

第四十一條本辦法第二十四條規(guī)定自2024年1月1日起實施。

第四十二條本辦法自2023年1月1日起施行。《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕216號文印發(fā)）、《中國人民銀行關于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務管理的通知》（銀發(fā)〔2001〕236號）同時廢止。