國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知
金規(guī)〔2023〕8號
各監(jiān)管局：
為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，完善金融租賃公司監(jiān)管制度，深化對行業(yè)發(fā)展的規(guī)律性認識，推動金融租賃行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展大局出發(fā)，找準功能定位，聚焦主責主業(yè)，為實體經(jīng)濟提供特色化金融服務(wù)，糾正部分金融租賃公司存在的大股東不當干預(yù)、公司治理和內(nèi)控機制缺陷、租賃物管理不到位等問題，現(xiàn)就加強金融監(jiān)管、促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理有關(guān)要求通知如下：
一、健全公司治理和內(nèi)控管理機制
(一)加強黨的領(lǐng)導(dǎo)。金融租賃公司應(yīng)當構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制。國有資本占主體的公司應(yīng)當將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)，把黨委研究討論作為決策重大經(jīng)營管理事項的前置程序。民營或其他社會資本占主體的公司，應(yīng)當依法建立黨的組織機構(gòu)，發(fā)揮好黨組織的政治核心作用。
(二)嚴格股東股權(quán)管理。金融租賃公司應(yīng)當加強股東股權(quán)管理，有效落實董事會股權(quán)事務(wù)管理的最終責任，壓實董事長的第一責任，依法依規(guī)做好股權(quán)信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作。及時披露實際控制人及其控制本公司情況、主要股東及其持股比例變化情況、股東大會職責和主要決議等公司治理信息。要通過實地走訪、調(diào)閱資料、網(wǎng)絡(luò)信息監(jiān)測等多種方式，及時掌握股東經(jīng)營管理變化情況及異常行為，按規(guī)定向監(jiān)管部門報告。
(三)規(guī)范董事和高管人員履職行為。金融租賃公司應(yīng)當每年對董事履職情況開展評價，對于存在接受不正當利益或者利用董事地位謀取私利、參與或協(xié)助股東進行不當干預(yù)造成重大風(fēng)險和損失等情形的董事,應(yīng)當評定為不稱職，按程序罷免或建議股東罷免相關(guān)董事，并相應(yīng)扣減其部分或全部績效薪酬。要保障高管人員在其職權(quán)范圍內(nèi)依法開展經(jīng)營管理活動，不受大股東和董事不當干預(yù)。
(四)強化內(nèi)控和合規(guī)管理。金融租賃公司應(yīng)當建立健全“三道防線”，有效落實業(yè)務(wù)部門的主體責任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責任以及內(nèi)部審計部門的監(jiān)督責任，發(fā)揮三者之間制衡約束作用。內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門及相關(guān)崗位不得承擔與其部門、崗位職責相沖突的其他職責。內(nèi)審部門應(yīng)當定期對公司的內(nèi)部控制和合規(guī)管理情況開展審計，及時向董事會及監(jiān)管部門報告審計發(fā)現(xiàn)、巡視移交的問題及案件線索，并監(jiān)督整改落實。
二、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為
(五)提升服務(wù)實體經(jīng)濟專業(yè)能力。金融租賃公司應(yīng)當突出金融租賃特色，回歸以融資和融物相結(jié)合的經(jīng)營模式。積極探索支持與大型設(shè)備、大飛機、新能源船舶、首臺(套)設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。進一步發(fā)揮售后回租業(yè)務(wù)普惠金融功能優(yōu)勢，助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤活設(shè)備資產(chǎn)，推動創(chuàng)新升級。
(六)規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式。金融租賃公司應(yīng)當加強租賃物適格性管理，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。嚴禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物，嚴禁以乘用車之外的消費品作為租賃物，嚴禁新增非設(shè)備類售后回租業(yè)務(wù)。嚴格規(guī)范與同業(yè)及其他機構(gòu)的業(yè)務(wù)合作，不得協(xié)助承租人或合作機構(gòu)虛構(gòu)貿(mào)易背景，通過福費廷、國內(nèi)信用證等方式違規(guī)套取金融機構(gòu)資金，進行監(jiān)管套利。
(七)優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。金融租賃公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和發(fā)展方式，大力培養(yǎng)租賃、法律、稅收等方面專業(yè)人才，加大對租賃細分行業(yè)領(lǐng)域的研發(fā)投入，緊緊圍繞企業(yè)新購設(shè)備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直接租賃業(yè)務(wù)能力。要合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，加強新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理。2024年新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)占比相比2023年前三季度要下降15個百分點，力爭在2026年實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標。
(八)強化租賃物價值評估管理。金融租賃公司應(yīng)當建立健全租賃物價值評估體系，制定估值定價管理辦法，明確估值程序、因素和方法，合理確定租賃物資產(chǎn)價值，不得低值高買。要按照評購分離、評處分離、集體審查的原則，優(yōu)化部門設(shè)置和崗位職責分工，負責評估和定價的部門及人員原則上要與負責購買和處置租賃資產(chǎn)的部門及人員分離。加強評估機構(gòu)管理，建立評估機構(gòu)庫，明確準入和退出標準。金融租賃公司的評估工作人員應(yīng)當具備評估專業(yè)資質(zhì)，深入分析評價評估機構(gòu)采用的評估方法的合理性及可信度，不得簡單以外部評估結(jié)果代替自身調(diào)查、取證和分析工作。
三、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性
(九)做好持續(xù)性監(jiān)管。各監(jiān)管局要充分發(fā)揚恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴格問責的監(jiān)管精神，按照穿透原則強化對股東股權(quán)和公司治理的監(jiān)管，做好對董事履職評價工作的監(jiān)督。對于公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為D級、E級的公司，應(yīng)當至少每年開展一次董事履職情況監(jiān)管評價。要將金融租賃公司重點問題和風(fēng)險隱患納入監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題整改機制，強化問題整改的督促、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，及時采取有效監(jiān)管措施，對風(fēng)險進行早期干預(yù)。
(十)加大監(jiān)管查處力度。各監(jiān)管局要提高風(fēng)險敏感性，主動檢查發(fā)現(xiàn)并依法查處股東惡意操控甚至掏空機構(gòu)等行為，及時采取責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)、限制股東權(quán)利、禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易等監(jiān)管強制措施，依法依規(guī)將重大違法違規(guī)股東對外公告。依法整治融資租賃業(yè)務(wù)亂象，堅決查處租賃物權(quán)屬不清晰、不適格或低值高買、虛構(gòu)租賃物等問題，嚴肅懲戒金融租賃公司及相關(guān)違法違規(guī)人員，對于情節(jié)嚴重的，依法采取取消董事和高管人員任職資格、禁止人員從業(yè)等監(jiān)管措施。對于公司自查發(fā)現(xiàn)并主動報告監(jiān)管部門尚未掌握的違法違規(guī)行為的，各監(jiān)管局應(yīng)當依法從輕或減輕處罰。
四、建立健全監(jiān)管協(xié)作機制
(十一)完善三方會談機制。各監(jiān)管局要做實監(jiān)管部門、金融租賃公司和外審機構(gòu)之間的定期會談機制，每個年度監(jiān)管周期后要及時舉行三方會談，提出監(jiān)管意見，明確監(jiān)管導(dǎo)向，充分掌握審計發(fā)現(xiàn)問題，深入了解外審機構(gòu)執(zhí)業(yè)狀況。支持和鼓勵外審機構(gòu)根據(jù)審計準則依法開展外部審計，及時糾正金融租賃公司對外審機構(gòu)工作的不當影響或干擾行為。
(十二)加快構(gòu)建良好金融生態(tài)環(huán)境。各監(jiān)管局要加強與會計審計、資產(chǎn)評估、信用評級、法律咨詢等社會中介服務(wù)機構(gòu)相關(guān)行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動，協(xié)同加強對相關(guān)機構(gòu)及從業(yè)人員的監(jiān)督管理，嚴格規(guī)范其執(zhí)業(yè)行為，加大違規(guī)問責力度。發(fā)現(xiàn)相關(guān)中介機構(gòu)及從業(yè)人員存在出具虛假報告等違法違規(guī)行為，應(yīng)當責令金融租賃公司予以更換，按照合同約定依法追回服務(wù)費用、追償損失，并通報相關(guān)行業(yè)主管部門予以嚴肅懲戒。
(十三)加強金融反腐合作。各監(jiān)管局要加強監(jiān)審聯(lián)動、監(jiān)紀聯(lián)動和信息共享，定期與金融租賃公司內(nèi)審和紀檢監(jiān)察部門溝通協(xié)作，形成監(jiān)督合力，對巡視、審計等部門移交的問題線索，要及時啟動核查或調(diào)查程序。加強行刑銜接，認真落實案件線索移送機制，在監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)大股東惡意掏空、工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，貪污、挪用、侵占金融機構(gòu)或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索，要及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)，一體推進“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪，堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。
請各監(jiān)管局將本通知內(nèi)容轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)金融租賃公司。
附件：關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)統(tǒng)計口徑的說明
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