稅總納服函〔2023〕38號
國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：
為深入學習貫徹黨的二十大精神，認真落實中央經濟工作會議、全國兩會和國務院常務會議部署，不折不扣執(zhí)行延續(xù)和優(yōu)化的稅費優(yōu)惠政策，稅務總局推出“便民辦稅春風行動”第三批20條措施，確保各項稅費政策及時落實落細、落準落穩(wěn)，提振市場信心，穩(wěn)定市場預期，推動經濟運行持續(xù)整體好轉，積極助力高質量發(fā)展?，F(xiàn)通知如下：
一、政策落實提速
1.健全完善統(tǒng)一稅費政策口徑工作機制，持續(xù)發(fā)布有關政策即問即答口徑，提高稅費政策確定性和執(zhí)行一致性，為各項稅費政策落地落細提供保障。
2.系統(tǒng)梳理各項稅費優(yōu)惠政策，制定通俗易懂、簡潔明了的分主題政策清單，針對稅費優(yōu)惠政策的適用主體，向納稅人繳費人分類推送相關稅費優(yōu)惠政策，努力實現(xiàn)“政策找人”“送政策上門”。
3.結合第32個全國稅收宣傳月活動，廣泛利用新聞宣傳和網絡媒介加強政策宣介，開展針對性宣傳輔導，幫助納稅人繳費人準確掌握和及時適用各項稅費優(yōu)惠政策。
4.對今年出臺的各項稅費優(yōu)惠政策，做好跟蹤評估，深入分析政策執(zhí)行效果，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，適時研提優(yōu)化完善建議。
5.深入開展減稅降費紅利賬單推送并進一步擴大推送范圍，優(yōu)化推送模式，提升紅利賬單信息化核驗水平，拓展推送渠道，提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。
二、重點服務提檔
6.認真落實《促進個體工商戶發(fā)展條例》，通過加強信息共享，進一步優(yōu)化個體工商戶經營者變更操作流程，充分釋放個體工商戶稅費優(yōu)惠政策紅利。
7.組織稅務系統(tǒng)開展全國個體工商戶服務月活動，采取針對性措施幫助個體工商戶知政策、會操作、能享受，持續(xù)為個體工商戶紓困解難、優(yōu)化經營環(huán)境。
8.聯(lián)合全國工商聯(lián)深入開展“春雨潤苗”專項行動，讓各項稅費優(yōu)惠政策和創(chuàng)新服務舉措及時惠及小微企業(yè)，持續(xù)助力小微企業(yè)健康發(fā)展。
9.確保2023年全年一類、二類出口企業(yè)正常出口退(免)稅的平均辦理時間保持在3個工作日之內，進一步激發(fā)出口企業(yè)活力，支持外貿平穩(wěn)發(fā)展。
10.制定研發(fā)費用加計扣除政策指引，結合優(yōu)惠政策享受情況，開展全方位宣傳輔導，幫助企業(yè)充分享受政策紅利，促進企業(yè)加大研發(fā)投入。
三、訴求響應提效
11.通過“走流程聽建議”等方式，大興調查研究，全面收集納稅人繳費人政策享受中遇到的問題、困難和訴求，及時處理、研究、反饋，促進政策實施更加有力有效，充分保障納稅人繳費人不折不扣享受政策紅利。
12.深化運用稅收大數(shù)據，識別納稅人繳費人在稅費優(yōu)惠政策、辦理服務等方面的潛在需求，探索開展個性化、集合式推送和納稅信用提示提醒，幫助納稅人及時防范失信風險、糾正失信行為，促進稅法遵從。
四、便捷辦理提質
13.持續(xù)推進“減證便民”，深入實施稅務證明事項告知承諾制，為納稅人申報享受稅費優(yōu)惠政策提供便利。
14.持續(xù)優(yōu)化電子稅務局功能，豐富應用場景，推動個體工商戶減半征收、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠等延續(xù)優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策的申報實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動計算減免稅額、自動預填申報，提升納稅人繳費人辦理體驗，確保稅費優(yōu)惠政策落準落穩(wěn)。
15.對在職職工人數(shù)30人以下的企業(yè)自動免征殘保金，確保優(yōu)惠政策應享盡享。
16.主動提示提醒并及時為符合殘保金優(yōu)惠政策條件的繳費人辦理一季度已繳費款退費，確保優(yōu)惠政策落到實處。
17.做好物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策追溯享受有關退抵稅工作;施行城鎮(zhèn)土地使用稅按月申報的地區(qū)，形成退抵稅納稅人清單，針對性推送預填好的退抵稅申請表，加快退抵稅審核，提高退抵稅效率。
18.進一步拓展不動產登記稅費線上辦理渠道，利用稅務APP、微信小程序等，為納稅人提供更加豐富的掌上服務，更好滿足納稅人個性化需求;加強相關部門間不動產登記稅費信息共享，提升辦理質效。
五、規(guī)范執(zhí)法提升
19.規(guī)范促進涉稅專業(yè)服務機構按照市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務，幫助納稅人繳費人依法依規(guī)快速享受政策紅利;嚴厲懲治不良涉稅中介唆使誤導納稅人繳費人實施稅收違法行為，防范納稅人繳費人信用受損，維護國家稅收安全。
20.深入推進稅務文書電子送達，逐步減少納稅人簽收紙質文書的情形，減輕納稅人辦稅負擔。
各級稅務機關要進一步增強責任感、緊迫感，強化系統(tǒng)思維和科學謀劃，因地制宜創(chuàng)造性開展工作、抓好落實，確保延續(xù)優(yōu)化的減稅降費政策全面落地見效，盡心盡力為納稅人繳費人辦實事、解難題，為經營主體紓困解難、減負增效，有力推動黨中央、國務院決策部署不折不扣落到實處。
國家稅務總局
2023年4月4日
