銀發(fā)〔2022〕272號

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會(首府)城市中心支行，各副省級城市中心支行;國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，計劃單列市分局;中國外匯交易中心，中央國債登記結(jié)算有限責任公司，銀行間市場清算所股份有限公司;國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：

為規(guī)范境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)，現(xiàn)就境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知所稱境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券是指境外機構(gòu)依據(jù)《全國銀行間債券市場境外機構(gòu)債券發(fā)行管理暫行辦法》(中國人民銀行 財政部公告〔2018〕第16號公布)、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第180號發(fā)布)等相關(guān)規(guī)定，經(jīng)監(jiān)管部門核準、注冊或備案等，在境內(nèi)銀行間債券市場、交易所債券市場等公開或非公開發(fā)行債券的行為。

二、中國人民銀行、國家外匯管理局及其分支機構(gòu)依法對境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督管理。

三、國家外匯管理局對境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金實行登記管理。境外機構(gòu)應(yīng)委托境內(nèi)主承銷商代為辦理相關(guān)手續(xù)。

境外機構(gòu)應(yīng)在獲得債券發(fā)行核準、注冊或備案后且首期發(fā)行前，委托其境內(nèi)主承銷商憑以下材料，到為該境外機構(gòu)開立相關(guān)募集資金賬戶的境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)辦理登記：

(一)《境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券基本信息登記表》(附件1)。

(二)發(fā)行核準、注冊或備案等相關(guān)文件。

(三)募集說明文件或定向發(fā)行協(xié)議等相關(guān)文件。

開戶銀行應(yīng)認真履行職責，嚴格審核境外機構(gòu)所提供材料的真實性，并留存上述材料。開戶銀行按規(guī)定為境外機構(gòu)辦理登記后，應(yīng)將加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的業(yè)務(wù)登記憑證反饋境外機構(gòu)的境內(nèi)主承銷商。

境外機構(gòu)應(yīng)在每期債券發(fā)行結(jié)束后20個工作日內(nèi)，委托當期境內(nèi)主承銷商，憑業(yè)務(wù)登記憑證、《境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金信息登記表》(附件2)，到當期開戶銀行更新實際募集資金登記信息。

四、境外機構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證開立境內(nèi)發(fā)行債券專用資金(人民幣或/和外匯)賬戶(以下簡稱發(fā)債專戶)。開立人民幣賬戶的，可開立人民幣銀行結(jié)算賬戶或委托其主承銷商開立托管賬戶，賬戶性質(zhì)為專用存款賬戶。

發(fā)債專戶的收入范圍是：境內(nèi)發(fā)行債券募集資金劃入;還本付息和支付相關(guān)稅費(稅款、手續(xù)費等)資金劃入;賬戶利息收入;發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內(nèi)主體放款產(chǎn)生的本息償還收入;發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內(nèi)后產(chǎn)生的減資、撤資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及利潤、分紅等收入;同一境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn);中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他收入。

發(fā)債專戶的支出范圍是：發(fā)行債券募集資金匯出或購匯匯出境外;支付或結(jié)匯支付發(fā)行債券本息和相關(guān)稅費;發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內(nèi)主體放款;向境內(nèi)主體放款產(chǎn)生的本息償還收入?yún)R出或購匯匯出境外;發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內(nèi);投資于境內(nèi)后產(chǎn)生的減資、撤資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及利潤、分紅等收入?yún)R出或購匯匯出境外;同一境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn);中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

五、境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內(nèi)使用，資金用途應(yīng)與募集資金說明文件等所列內(nèi)容一致。留存境內(nèi)使用的，應(yīng)符合直接投資、外債等管理規(guī)定。

鼓勵境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

六、境外機構(gòu)可通過具備代客人民幣對外匯衍生品業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機構(gòu)，按照實需交易原則辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)，管理境內(nèi)發(fā)行債券相關(guān)匯率風險。

七、境外機構(gòu)償還境內(nèi)發(fā)行債券本金、利息、支付相關(guān)稅費的，資金可從境外或境內(nèi)匯入發(fā)債專戶。還本付息資金需結(jié)匯的，應(yīng)按照債券還本付息計劃進行。

八、相關(guān)銀行應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布)、《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》(銀發(fā)〔2017〕126號文印發(fā))、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于完善人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)銀行間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報送流程的通知》(銀辦發(fā)〔2017〕118號)等規(guī)定，報送境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券相關(guān)監(jiān)督和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

九、境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券相關(guān)涉外收付款境內(nèi)主體、境內(nèi)登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)按照本通知和《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》(匯發(fā)〔2022〕22號文印發(fā))、《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)指引(2019版)》(匯發(fā)〔2019〕25號文印發(fā))、《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》(匯發(fā)〔2021〕36號文印發(fā))、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.3版)〉的通知》(匯發(fā)〔2022〕13號)等規(guī)定，及時、準確進行國際收支統(tǒng)計申報。

十、境外機構(gòu)根據(jù)本通知報送的材料應(yīng)為中文文本。同時報送中文文本和外文文本的，以中文文本為準。

十一、本通知發(fā)布前已在境內(nèi)發(fā)行債券且債券仍在存續(xù)期，但未辦理登記的境外機構(gòu)，應(yīng)委托其境內(nèi)主承銷商參照本通知第三條的規(guī)定及時補辦登記。

十二、本通知由中國人民銀行、國家外匯管理局負責解釋。

十三、本通知自2023年1月1日起實施?！吨袊嗣胥y行辦公廳關(guān)于境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債務(wù)融資工具跨境人民幣結(jié)算有關(guān)事宜的通知》(銀辦發(fā)〔2014〕221號)和《中國人民銀行辦公廳關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》(銀辦發(fā)〔2016〕258號)同時廢止。

附件：

1 境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券基本信息登記表

2 境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金信息登記表

中國人民銀行 國家外匯管理局

2022年11月23日